Sprachkurs steuerlich absetzen: Wann ein Englischkurs als Werbungskosten zählt

Kann man einen Sprachkurs steuerlich absetzen?

Ja, wenn der Kurs beruflich veranlasst ist. Dann gelten Kursgebühren, Lernmaterial und Prüfungsgebühren als Werbungskosten, bei Selbstständigen als Betriebsausgaben. Lernen Sie dagegen für den Urlaub oder aus reinem Interesse, sind die Kosten Privatsache und nicht abziehbar. Maßgeblich ist, ob ein konkreter Zusammenhang mit Ihrer aktuellen oder einer geplanten Tätigkeit besteht.

Die Grundlage steht in § 9 des Einkommensteuergesetzes. Werbungskosten sind dort definiert als „Aufwendungen zur Erwerbung, Sicherung und Erhaltung der Einnahmen“ (§ 9 EStG). Ein Englischkurs, mit dem Sie Ihre Arbeit besser erledigen, Ihre Stelle sichern oder sich für eine neue Position qualifizieren, fällt darunter. Kosten der privaten Lebensführung schließt dagegen § 12 EStG vom Abzug aus (§ 12 EStG).

Die drei Fälle im Überblick

Hinweis: Dieser Beitrag gibt einen allgemeinen Überblick und ist keine Steuerberatung. Für Ihren Einzelfall wenden Sie sich an eine Steuerberaterin, einen Steuerberater oder einen Lohnsteuerhilfeverein. Stand: November 2026.

Englischkurs als Werbungskosten: Wann der berufliche Bezug zählt

Ein Englischkurs ist als Werbungskosten absetzbar, wenn Sie die Sprache im Job tatsächlich brauchen oder absehbar brauchen werden: für Kundengespräche, internationale Meetings, Fachtexte, eine Stelle im Ausland oder eine Bewerbung auf eine Position mit Englischanforderung. Je konkreter Sie diesen Zusammenhang belegen, desto geringer ist das Risiko, dass das Finanzamt den Abzug streicht.

Der Bundesfinanzhof hat schon 2002 klargestellt, dass sogar Grundkurse in einer Fremdsprache Werbungskosten sein können, sofern ein konkreter Zusammenhang mit der Berufstätigkeit besteht (BFH, Urteil vom 10.04.2002, VI R 46/01). Entscheidend ist also nicht das Niveau des Kurses, sondern der Anlass.

Typische Fälle mit gutem Berufsbezug

• Sie arbeiten im Vertrieb, im Einkauf oder im Projektmanagement und sprechen regelmäßig mit internationalen Partnern.
• Ihr Unternehmen hat Englisch als Konzernsprache eingeführt, Berichte und Meetings laufen auf Englisch.
• Sie bereiten sich auf eine ausgeschriebene Stelle vor, die verhandlungssicheres Englisch verlangt.
• Sie sind selbstständig und wollen Kundschaft im Ausland gewinnen.
• Sie wechseln in eine Abteilung mit englischsprachigen Kolleginnen und Kollegen.

Auch künftige Tätigkeiten zählen

Werbungskosten können schon entstehen, bevor Sie Einnahmen aus der neuen Tätigkeit erzielen. Steuerlich spricht man von vorweggenommenen Werbungskosten. Wer arbeitsuchend ist oder nach der Elternzeit wieder einsteigen will, kann einen Englischkurs daher ebenfalls geltend machen, wenn er sich auf eine konkrete berufliche Perspektive bezieht. Hilfreich sind Stellenanzeigen, Bewerbungsunterlagen oder eine Einschätzung der Agentur für Arbeit.

Wie sich ein Kurs zielsicher auf ein Vorstellungsgespräch ausrichten lässt, zeigt unser Beitrag Vorstellungsgespräch auf Englisch.

Grundkurs, Auffrischung oder Business-Englisch: Was erkennt das Finanzamt an?

Fachsprachliche Kurse wie Business-Englisch erkennt das Finanzamt meist ohne Diskussion an, weil der Berufsbezug schon im Kursinhalt steckt. Bei allgemeinen Kursen, Grundkursen und Auffrischungskursen geht die Finanzverwaltung eher von privaten Gründen aus. Hier müssen Sie die berufliche Notwendigkeit selbst darlegen, etwa mit einer Bescheinigung des Arbeitgebers oder einer passenden Stellenbeschreibung.

Auch die Vereinigte Lohnsteuerhilfe weist darauf hin, dass ein Kurs, der gezielt Berufssprache vermittelt, in der Regel problemlos absetzbar ist, während bei allgemeinen Kursen die berufliche Notwendigkeit begründet werden sollte (vlh.de).

Ein Tipp aus der Praxis: Ein Lernplan, der berufliche Situationen ausdrücklich nennt, hilft bei der Begründung. Wer etwa nach einer Einstufung festhält, dass Meetings, Präsentationen und E-Mails im Mittelpunkt stehen, hat einen nachvollziehbaren Beleg. Das funktioniert auch beim allgemeinen Englisch, nicht nur in Business-Englisch-Kursen. Wer sein Schulenglisch für den Job reaktivieren möchte, findet Anregungen im Beitrag Englisch auffrischen als Erwachsener.

Sonderausgaben und private Sprachkurse: die Grenzfälle

Sonderausgaben kommen ins Spiel, wenn ein Sprachkurs zur ersten Berufsausbildung oder zum Erststudium gehört und kein Arbeitsverhältnis besteht. Dann sind bis zu 6.000 Euro im Jahr abziehbar. Rein private Kurse, etwa für die Reise nach Kanada oder aus Freude an der Sprache, bleiben dagegen steuerlich unberücksichtigt, auch wenn sie Ihnen später im Beruf nützen.

Erstausbildung und Studium

Nach § 9 Abs. 6 EStG sind Ausbildungskosten nur dann Werbungskosten, wenn Sie bereits eine Erstausbildung abgeschlossen haben oder die Ausbildung im Rahmen eines Dienstverhältnisses stattfindet. Andernfalls greift § 10 Abs. 1 Nr. 7 EStG: Aufwendungen für die eigene Berufsausbildung sind Sonderausgaben „bis zu 6 000 Euro im Kalenderjahr“ (§ 10 EStG). Der Unterschied ist wichtig, denn Sonderausgaben wirken nur im selben Jahr. Ein Verlustvortrag in spätere Jahre mit höherem Einkommen ist damit nicht möglich.

Gemischte Motive

Viele Erwachsene lernen aus mehreren Gründen: Der Job verlangt es, aber die Familie im Ausland oder die nächste Reise spielen ebenfalls mit. Das ist kein Ausschlussgrund. Es kommt darauf an, ob der berufliche Anlass im Vordergrund steht und belegbar ist. Bei Sprachreisen ins Ausland teilt das Finanzamt die Reisekosten häufig in einen beruflichen und einen privaten Anteil auf. Ein Online-Kurs hat den Vorteil, dass diese Abgrenzung entfällt, weil keine Reise- und Übernachtungskosten anfallen.

Was in keinem Fall abziehbar ist

• Kurse, die ausschließlich der Urlaubsvorbereitung dienen
• Kurse für Familienangehörige ohne eigene Einkünfte
• Kostenanteile, die Ihr Arbeitgeber bereits steuerfrei übernommen hat

Welche Nachweise braucht das Finanzamt für einen Sprachkurs?

Sie brauchen eine Rechnung auf Ihren Namen, einen Zahlungsnachweis und einen Beleg für den beruflichen Bezug. Dieser Beleg kann eine Bescheinigung des Arbeitgebers sein, eine Stellenbeschreibung, eine Stellenanzeige oder eine kurze eigene Erläuterung. Belege reichen Sie meist nur auf Anforderung ein, sollten sie aber vollständig aufbewahren, bevor das Finanzamt nachfragt.

Checkliste für Ihre Unterlagen

• Rechnung: Ihr Name, Anbieter, Zeitraum, Zahl der Unterrichtseinheiten, Kursart und Betrag inklusive Umsatzsteuer
• Zahlungsnachweis: Kontoauszug oder Zahlungsbestätigung
• Berufsbezug: Arbeitgeberbescheinigung („Englischkenntnisse auf B2 sind für die Tätigkeit als … erforderlich“), Stellenprofil oder Stellenanzeige
• Kursinhalte: Lernplan oder Kursbeschreibung mit beruflichen Themen
• Teilnahme: Teilnahmebestätigung oder Übersicht der besuchten Einheiten
• Zuschüsse: Nachweis, ob und in welcher Höhe der Arbeitgeber Kosten erstattet hat
• Nebenkosten: Belege für Lehrbücher, Lernsoftware oder Prüfungsgebühren

Die kurze Erläuterung in der Steuererklärung

Wenn Sie keinen Arbeitgebernachweis haben, hilft ein Satz im Feld für ergänzende Angaben. Beispiel: „Englischkurs zur Vorbereitung auf die Projektleitung im internationalen Team ab 2027; Schwerpunkte Meetings, Präsentationen, Verhandlungen.“ Das ersetzt keinen Beleg, macht Ihre Angaben aber nachvollziehbar.

Wie Sie einen seriösen Anbieter erkennen, der Ihnen solche Unterlagen ohne Aufwand ausstellt, beschreibt der Beitrag Online-Sprachkurs richtig wählen. In unseren Sprachkursen für Privatpersonen erhalten Sie Rechnungen mit Zeitraum, Kursart und Umfang, die Sie direkt für die Steuererklärung verwenden können.

Arbeitgeber zahlt mit: Wie Erstattungen den Abzug mindern

Übernimmt Ihr Arbeitgeber die Kurskosten ganz oder teilweise, dürfen Sie nur den Teil absetzen, den Sie selbst tragen. Steuerfreie Erstattungen mindern die Werbungskosten, denn Ausgaben, die mit steuerfreien Einnahmen unmittelbar zusammenhängen, sind nach § 3c EStG nicht abziehbar. Zahlt der Arbeitgeber alles, bleibt für Ihre Steuererklärung nichts übrig.

Vom Arbeitgeber bezahlte berufliche Weiterbildung ist für Beschäftigte in vielen Fällen steuerfrei (§ 3 Nr. 19 EStG). Der Vorteil liegt dann beim Arbeitgeber, Sie selbst haben keinen Abzug, aber auch keine Kosten. Wie das genau funktioniert und welche Unterlagen die Personalabteilung braucht, erklärt unser Beitrag zum Sprachkurs vom Arbeitgeber.

Typische Konstellationen

Bevor Sie selbst buchen, lohnt sich deshalb das Gespräch mit Vorgesetzten oder der Personalabteilung. Viele Unternehmen haben ein Weiterbildungsbudget, das nicht ausgeschöpft wird. Argumente für dieses Gespräch liefert der Beitrag Budget für Sprachtraining planen. Hinweise zu Freistellungsansprüchen finden Sie im Artikel Bildungsurlaub für Sprachkurse.

Rechenbeispiele: Wie viel bringt der Sprachkurs in der Steuererklärung?

Wie viel Sie sparen, hängt von zwei Faktoren ab: ob Ihre gesamten Werbungskosten den Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 Euro übersteigen und wie hoch Ihr persönlicher Grenzsteuersatz ist. Nur der Betrag oberhalb der Pauschale wirkt sich aus. Die Ersparnis entspricht ungefähr diesem Betrag multipliziert mit Ihrem Grenzsteuersatz, ohne Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer.

Den Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 Euro zieht das Finanzamt automatisch ab (§ 9a EStG). Haben Sie kaum andere Werbungskosten, verpufft ein Teil des Kurses also in der Pauschale. Die folgenden Rechnungen sind vereinfacht und dienen nur der Orientierung.

Beispiel 1: Anna, Projektassistentin (Beispiel)

Anna bucht 40 Einheiten Einzelunterricht zu je 49,99 Euro, insgesamt 1.999,60 Euro. Ihre übrigen Werbungskosten, vor allem Fahrten zur Arbeit, betragen 900 Euro.

Beispiel 2: Markus, Techniker (Beispiel)

Markus arbeitet im Homeoffice und hat kaum andere Werbungskosten. Sein Kurs kostet 1.000 Euro. Zusammen mit 150 Euro für Arbeitsmittel liegt er unter der Pauschale von 1.230 Euro. Ergebnis: keine zusätzliche Ersparnis. Bucht er den Kurs dagegen im selben Jahr wie andere beruflich veranlasste Ausgaben, kann sich das ändern.

Beispiel 3: Selma, selbstständige Übersetzerin (Beispiel)

Für Selbstständige gibt es keine Pauschale. Kurskosten sind Betriebsausgaben und mindern den Gewinn ab dem ersten Euro. Wer umsatzsteuerpflichtig ist, kann zusätzlich die Vorsteuer aus der Rechnung geltend machen.

Was ein Englischkurs typischerweise kostet und wie viele Stunden Sie für Ihr Ziel einplanen sollten, lesen Sie in Wie lange dauert es, Englisch zu lernen?

Sprachkurs in der Steuererklärung eintragen: Schritt für Schritt

Angestellte tragen Kurskosten in der Anlage N bei den Werbungskosten unter Fortbildungskosten ein, Selbstständige in der Gewinnermittlung als Betriebsausgaben. Geben Sie den Gesamtbetrag an, ziehen Sie Erstattungen ab und beschreiben Sie den Kurs kurz. Belege sollten Sie griffbereit haben, falls das Finanzamt nachfragt. Elektronisch über ELSTER geht das in wenigen Minuten.

1. Kosten sammeln: Kursgebühren, Lehrbücher, Lernsoftware, Prüfungsgebühren und gegebenenfalls ein Headset als Arbeitsmittel.
2. Erstattungen abziehen: Alles, was der Arbeitgeber steuerfrei übernommen hat, fällt heraus.
3. Zeitpunkt beachten: Es zählt das Jahr der Zahlung, nicht das Jahr des Kurses. Wer im Dezember für das kommende Halbjahr bezahlt, setzt die Kosten im laufenden Jahr an.
4. Eintragen: Anlage N, Abschnitt Werbungskosten, „Fortbildungskosten“, mit kurzer Bezeichnung wie „Englischkurs, beruflich veranlasst“.
5. Begründen: Ein Satz zum Berufsbezug im Feld für ergänzende Angaben.
6. Aufbewahren: Rechnung, Zahlungsnachweis und Arbeitgeberbescheinigung bereithalten.

Typische Fehler

• Kurs ohne jeden Hinweis auf den Beruf eingetragen
• Arbeitgeberzuschuss vergessen abzuziehen
• Rechnung auf den Partner oder die Partnerin statt auf die lernende Person ausgestellt
• Kosten für Urlaubskurse mitgerechnet

Wenn Sie noch überlegen, welche Kursform zu Ihrem Ziel und Budget passt, hilft der Vergleich Einzelunterricht oder Gruppenkurs. Alle Formate, von 1:1 bis zur Kleingruppe, finden Sie im Kursangebot für Erwachsene. Privatpersonen lernen bei choices® ab 49,99 € inkl. MwSt. pro Unterrichtseinheit (45 Min.).

Quellen

1. gesetze-im-internet.de
2. gesetze-im-internet.de: 9a
3. gesetze-im-internet.de: 10
4. gesetze-im-internet.de: 12
5. gesetze-im-internet.de
6. gesetze-im-internet.de: 3c
7. haufe.de: bfh urteil vom 10042002 vi r 4601 HI749312
8. vlh.de: sprachkurs von der steuer absetzen

Häufige Fragen